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中国税务快讯：美国BIS、OFAC和DOJ等三部门发布关于主动自我披露的合规通告

2023-08-18 13:37:02 来源：毕马威企业咨询(中国)有限公司

(资料图片)

摘要：

2023年7月26日，美国商务部产业安全局（Bureau of Industry and Security, BIS）、财政部海外资产管控办公室（Office of Foreign Assets Control, OFAC）以及司法部国家安全处（National Security Division, NSD）等三部门联合发布合规通告，对企业出口管制和经济制裁等国家安全相关潜在违规事项的主动自我披露（Voluntary Self-Disclosure, VSD）做出总结说明。据该通告解释，主动自我披露可以大大减轻对应违规行为的民事或刑事责任，同时十分有助于相关国家安全机构应对美国国家安全面临的威胁。

在该通告中，分别概述了BIS、OFAC和NSD对主动自我披露的相关要求和鼓励政策，包括如何认定主动自我披露、企业当事方须要如何配合执法机构、成功主动自我披露如何减轻违规后果等。在BIS关于主动自我披露的政策说明中，还提到了企业就第三方潜在违规进行主动披露的相关规定及鼓励措施。其中，三部门的主动自我披露政策均高度重视企业内部合规制度是否切实发挥作用，是否能对自身潜在违规事项及时作出反应并进行纠错。

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